Налоговое законодательство в России регулярно меняется. Если индивидуальный предприниматель и управляющий собственник компании не отслеживает вышеуказанные изменения, то возрастают риски неправильной уплаты налогов, что влечет за собой претензии налоговых органов и финансовые санкции. Современное налоговое законодательство весьма несовершенно и содержит немало правовых пробелов.
Это порождает сложности и противоречия в расчете и уплате налогов. Поэтому для эффективной уплаты налогов индивидуальный предприниматель и управляющий собственник компании должны ориентироваться в правоприменительной практике налогообложения, т.е. знать точки зрения Минфина, ФНС и судебных истанций.
Кризисные явления 2020 г. продемонстрировали необычный режим налоговой политики - антикризисный, направленный на смягчение налогового бремени и налогового контроля для бизнеса. Однако, несмотря на разразившийся экономический кризис, появилась надежда на снижение совокупного тарифа страховых взносов: малый бизнес уже проверяет эффективность новой регрессивной шкалы. Кроме того, Президентом РФ инициированы важнейшие изменения НДФЛ в с 2021 г.: повышение налоговой нагрузки на процентные доходы и новая прогрессивная шкала по налогу.
Даты обучения:
Открытая дата
Уровень подготовки слушателей
- Начальный
- Средний
- Продвинутый
Длительность: 1 день очно.
Объем: 8 академических часов.
Время: с 10:00 до 17:00 (3 перерыва: 15 мин., 60 мин., 15 мин.)
Документ: Сертификат.
Место: г. Москва, Ленинградский проспект, д. 47, стр. 3.
Аудитория
- Собственники и руководители компаний
- Бухгалтеры
- Аудиторы
- Экономисты
Технология обучения
-
Программа семинара, реализовывается на основе современных образовательных технологий и методик с непосредственным использованием различных форм практического обучения: целевые консультации (как групповые, так и индивидуальные), демонстрация и отработка приемов и техник в упражнениях, анализ конкретных ситуаций (кейсов), ситуационное моделирование.
Цели обучения
- Приобретение и развитие теоретических знаний и практических навыков в сфере налогообложения.
- Повышение уровня налоговой грамотности собственников, менеджеров и специалистов экономического профиля.
- Обучение приемам законной налоговой оптимизации деятельности компании.
Развиваемые компетенции
- Разработка и применение системы налогового учета, формирование учетной политики.
- Правильное применение налогов (расчет и уплата) и представления налоговой отчетности.
- Оптимизация налогообложения деятельности компании.
Результаты обучения
- Участники проинформированы об ключевых изменениях законодательства по налогам.
- Участники проинформированы об актуальных вопросах применения налогов (сложных ситуациях, правовых пробелах, разъяснениях контролирующих органов и судебной практике).
- Участники получили раздаточные материалы с актуальной информацией об уплате налогов (разъяснения контролирующих органов, судебная практика и пр.).
Тема 1. Налоговое администрирование. Усиление налогового контроля за бизнесом в 2020 г и на перспективу. Антикризисная налоговая политика в 2020 г.
- Налоговая политика в России в 2020 г. и на перспективу: ключевые факторы, основные направления и особенности реализации. Антикризисная налоговая политика в 2020 г.
- Ужесточение налогового администрирования и борьба с теневой экономикой как вектор налоговой политики: системы прослеживаемости (введение маркировки обуви, молочной продукции и пр.), онлайн-кассы (завершение переходных положений в 2020 г.), консолидация неналоговых платежей в НК РФ (экологический налог, экологический сбор и пр.), контроль за денежными потоками физических лиц (со стороны банков и налоговых органов), налогообложение "самозанятых" и пр.; уточнение процедур взыскания недоимок (суммовые критерии, информирование о долгах по смс, обеспечительные меры и пр.); развитие налогового мониторинга; "налоговый кошелек" для организаций и ИП; новое в зачете и возврате налогов.
- Контроль за необоснованной налоговой выгодой: выявление умысла налогоплательщиков (методические подходы налоговых и следственных органов); критерии необоснованной налоговой выгоды (судебная практика и нормы НК РФ); должная осмотрительность налогоплательщика (проверка контрагента и налоговые риски, новые возможности проверки контрагентов на благонадежность).
Тема 2. Страховые взносы в государственные внебюджетные фонды.
- Новшества: новые льготы, связанные с кризисом 2020 г.; новые показатели предельной базы и фиксированных платежей для ИП; регрессивная шкала взносов для субъектов малого и среднего бизнеса; предоставление отчетности в электронном виде; новое в порядке работы обособленных подразделений; пенсионная реформа (продление пенсионного возраста и новая модель накопительной пенсии - гарантированный пенсионный план); льготирование социальных и компенсационных выплат; изменения в правилах исчисления сроков по взносам "на травматизм".
- Актуальные вопросы: "разъяснительная" практика Минфина РФ (Минтруда РФ); особенности уплаты взносов и представления отчетности организациями, имеющими обособленные подразделения; проект "Прямые выплаты из ФСС России" (новые участники, особенности социальных выплат и заполнения отчетности).
Тема 3. Налог на доходы физических лиц.
- Новшества: новые льготы, связанные с кризисом 2020 г.; уточнение перечня необлагаемых доходов; новое в налогообложении безнадежных долгов; взыскание недоимки за счет налогового агента; новое в отчетности (новые сроки предоставления, развитие электронного документооборота, централизованная отчетность для обособленных подразделений; перспективы развития форм №2-НДФЛ и №6-НДФЛ на 2021 г.); экспериментальное налогообложение "самозанятых" - налог на профессиональный доход; новации 2021 г. - налогообложение процентных доходов и прогрессивная шкала налога.
- Актуальные вопросы: льготирование компенсационных выплат; налогообложение при выходе из организации (ее ликвидации); особенности ответственности налоговых агентов; актуальные вопросы налогового учета премий и при досрочной выплате заработной платы; особенности налогового учета отпускных, больничных, командировочных расходов, материальной выгоды и пр.
Тема 4. Налог на добавленную стоимость.
- Новшества: новые льготы, связанные с кризисом 2020 г.; обновленные правила восстановления НДС; обновленные формы счетов-фактур и УПД (изменение ставки налога и введение системы маркировки); продление пилотного проекта tax free; упрощение правил подтверждения ставки 0%;
- Актуальные вопросы: правила ценообразования в свете изменения ставки; развитие эксперимента "уплата налога покупателем"; вариативные льготы (гарантийный ремонт; плательщики ЕСХН); вычет НДС по экспортным поставкам (сокращение перечня сырьевых товаров); пилотный проект "налог на Google"; особенности раздельного учета "входного" налога при совершении облагаемых и необлагаемых операций; особенности проведения камеральных проверок по НДС; практика оформления счетов-фактур (ошибки в оформлении и их исправление, особенности подписания счетов-фактур, дополнительные реквизиты в счетах-фактурах).
Тема 5. Налог на прибыль организаций.
- Новшества: новые льготы, связанные с кризисом 2020 г.; новое в учете амортизируемого имущества (расширение понятия "амортизируемое имущество", консервация объектов, передача в безвозмездное пользование, смена метода амортизации); реформа региональной ставки налога (расширение прав регионов); расширение инвестиционного вычета; новое в налоговом учете убытков и результатов интеллектуальной деятельности.
- Актуальные вопросы: расширение социального пакета работникам (оплата отдыха работников); изменения правил учета высокотехнологичных основных средств; особенности переноса убытков на будущее (возврат лимитов списания убытков, снятие ограничений по сроку списания убытков); особенности налогового учета некоторых расходов (расходы на независимую оценку квалификации работника, амортизация, командировочные расходы, выплаты персоналу, аренда и ремонт основных средств).
Тема 6. Налогообложение имущества.
- Новшества:
- Налог на имущество организаций: расширение перечня объектов, облагаемых по кадастровой стоимости; особенности квалификации недвижимого имущества (судебные споры с Росреестром); особенности налогообложения при изменении кадастровой стоимости; сокращение отчетности; централизация отчетности и уплаты налога по обособленным подразделениям;
- Транспортный налог: новый порядок информирования о льготах, отмена деклараций;
- Земельный налог: новый порядок информирования о льготах, отмена деклараций;
- Актуальные вопросы: налогообложение при изменении кадастровой стоимости; особенности налогообложения дорогих автомобилей; упрощенная процедура заявления льгот для физических лиц.